5S管理实施制度汇总(6)

5S管理实施制度 『范文15』

　　第一章总则

　　第一条目的

　　为确保卡拉实业(深圳)有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

　　第二条释义

　　本办法所指“应收账款”指

　　公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

　　第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。

　　第四条应收账款的计价

　　应收账款原则上按照实际发生额计价入账。

　　应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

　　第二章应收账款管理中各部门职责

　　第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。

　　第六条公司计划财务部

　　(一)负责应收账款的核算和监控;

　　(二)负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报;

　　(三)负责坏账处理的财务操作;

　　(四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;

　　(五)监控、协调和支持催收工作;

　　(六)负责问题账款案件的诉讼工作。

　　第七条营销中心

　　(一)负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;

　　(二)负责公司合同款项回收、应收账款催收;

　　(三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;

　　(四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

　　第八条业务员

　　(一)负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;

　　(二)负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作;

　　(三)对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心;

　　(四)协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。

　　第三章客户信用政策制定

　　第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)，建立和维护公司市场信息库;根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。

　　第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、会计人员负责。

　　第十一条在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡”。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同计划财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经公司总经理或常务副总审批后，递至计划财务部会计人员备案。

　　第十二条营销总监、常务副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。

　　第十三条为适应市场，并配合客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销总监确认、总经理或常务副总审批后，可对该客户调整信用限额。

　　第十四条对于新客户，在合同评审时由营销中心、计划财务部综合考虑客户基本情况、合同成本及风险情况，确定该客户信用等级，拟订其信用限额。第十五条未经营销总监审批，而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账，其无信用限额的交易金额，由业务员承担责任。

　　第四章应收账款管理和催收

　　第十六条计划财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助催收应收款项。每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。

　　第十七条所有应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收款项的财务人员必须经常核查所有应收账项(至少每月一次)。每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。

　　第十八条公司负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收情况统计。

　　第十九条公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。计划财务部定期提供应收账款回款情况指标，用于对业务部门的考核。第二十条营销中心负责对所负责款项的及时催收，保证合同款项按时到帐。

　　第二十一条逾期前的催收跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同情况，发送至营销总监及各业务员处，由业务员对所负责的客户提前天进行付款书面提示，提示其制订付款计划并按时付款。到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其

　　天内给出付款计划。

　　第二十二条某一合同逾期后的催收

　　(一)逾期10天

　　1.各业务员负责催收，并及时向营销总监汇报客户逾期原因、客户还款计划等;

　　2.营销总监视情况组织有关人员协助业务员催收款项;

　　3.对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列情况之一的，该笔账款视为“问题账款”，计划财务部应立即介入催收，必要时提起诉讼或进行报案。

　　(1)客户信用情况严重恶化;

　　(2)客户恶意变更营业场所;

　　(3)客户法定代表人携款潜逃;

　　(4)客户采用诈欺手段(假电汇等)骗取货物，而后未能将货款汇出形成逾期账款的;

　　(5)客户经营情况发生重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他情况。

　　(二)逾期30天

　　各业务员将客户逾期情况通知营销总监及常务副总，由营销中心、常务副总协助催收。

　　(三)逾期45天以上

　　该账款视为“问题账款”(具体见第五章)，在与客户协商解决不成后，可提出法律诉讼。

　　第二十三条对于某一客户累计逾期一定金额的催收

　　1.某一客户累计逾期80万元以下的，由业务员直接催收;

　　2.某一客户累计逾期在80万元以下100万元以下，营销总监作为催收工作的总负责人。负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。

　　3.某一客户累计逾期超过100万元，应建立催收临时小组。总经理或常务副总作为总负责人，营销总监、业务员等有关人员作为小组成员，协助总负责人的工作。总负责人负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。

　　第二十四条对因质量、我方进度或其他纠纷导致客户付款逾期的，印刷中心或纸品中心须出具申请报告，确定明确的处理办法和处理期限，由常务副总/总经理审批后，发送至营销中心继续执行合同或对该客户发货。

　　第五章问题账款管理

　　第二十五条本办法所称的“问题账款”，是指本公司业务员于销售产品(业务运作)过程中所发生被骗、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回超过45天等情况的案件。

　　第二十六条因销售产品(业务运作)而发生的应收账款，代理业务自发票开立之日起逾30天未收回，工程业务自发票开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，视同“问题账款”。但情况特殊，经公司总经理特批者，不在此限。

　　第二十七条各业务员负责收回全部货款。发生“问题账款”时，应收账款回收部门应承担相应的赔偿责任。

　　1.发生“问题账款”时，营销中心和业务员进行相应的考核;

　　2.考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成。

　　第二十八条“问题账款”发生后，业务员应于7日内，据实填写“问题账款报告”，并附有关证据、资料等，由营销总监查证并签署意见后，递交至计划财务部或其他相关部门协助处理。

　　第二十九条由业务员组织填写“问题账款报告”。基本资料栏，由计划财务部会计人员填写;经过情况、处理意见及附件明细等栏，由业务员填写。

　　第三十条计划财务部或其他相关部门应于收到“问题账款报告”后2个工作日内，与业务员及营销总监协商，了解情况后拟订处理办法，经总经理或常务副总经理批示后，协助业务员处理。

　　第三十一条业务员填写“问题账款报告”时，应注意：

　　(一)务必亲自据实填写，不得遗漏;

　　(二)发生原因栏应简要注明发生原因;

　　(三)经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一写明至填报日期止的所有经过情况。本栏空白若不够填写，可另加白纸填写;

　　(四)处理意见栏供经办人自己表明赔偿意见，如有需部门协助者，需在本栏内填明。

　　第三十二条未按以上规定填写“问题账款报告”者，计划财务部或其他相关部门应退回业务员，请其于收到原报告的

　　3天内重新填写提出。

　　第三十三条“问题账款”处理期间，业务员及营销总监应与相关部门充分合作。对于计划财务部或其他有关部门提出的配合查证等要求，该营销中心有关人员不得拒绝或借故推拖。

　　第三十四条计划财务部或其他相关部门协助该部门处理的“问题账款”，自该“问题账款”发生之日起30天内，尚未能处理完毕(指出现阶段性结果)，应报告总经理或常务副总经理。

　　第三十五条计划财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理，以“问题账款报告”的收受为依据，如情况紧急时，应由业务员先以口头提请计划财务部或其他相关部门处理，但业务员应于次日补具报告。

　　第三十六条业务员未据实填写报告书，以致妨碍“问题账款”的处理，计划财务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处。

　　第六章坏账处理

　　第三十七条坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。

　　第三十八条坏账的确认

　　(一)债务单位破产或撤消，依法定程序清偿后，无法收回的应收款;

　　(二)债务人死亡，无遗产或遗产不足清偿，无法收回的应收款;

　　(三)债务人逾期三年未履行偿债义务，现仍不能收回的应收款。

　　第三十九条下列各种情况不能全额提取坏账准备：

　　(一)当年发生的应收款项，以及未到期的应收款项;

　　(二)计划对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的;

　　(三)与关联方发生的应收款项;

　　(四)其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

　　第四十条公司按照备抵法核算坏账损失。

　　第四十一条计划财务部按账龄分析法计提坏账准备，计提的坏账准备直接计入管理费用冲减公司当年利润，坏账准备的计提比例为：

　　第四十二条对于特殊的坏账项目，公司计划财务部经财务总监批准后可按较高的比例计提坏账准备。

　　第四十三条计划财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备。坏账准备应当单独核算，在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。

　　第四十四条公司计划财务部经理应每季检查应收款项。坏帐的核销在董事会授权金额范围内由公司总经理或常务副总经理批准核销，超过董事会授权金额的核销需要报董事会批准。

5S管理实施制度 『范文16』

　　1.目的

　　为了维护本厂区及宿舍安全，人员及财物进出管理与保安工作职责所遵循特制定本规定。

　　2. 适用范围

　　凡本厂全体员工、保安、来宾及物品进出均适用之。

　　3. 定义

　　3.1 厂区安全：包括人员及车辆进出、加班、用水、用电、财物进出、消防等安全管理。

　　3.2 保安：包括厂内各地点执行保安工作之人员。

　　3.3 财物：包括本厂所有公共场所设施及生产设备、员工个人财物及公司外来人员放置公司厂区内的财物：如工模治具、生产器具、档案、原物料、半成品、成品、辅料、财务及公司文件等等。

　　3.4 人员：包括工厂员工、客户、供应商、亲友、外来施工及厂区维护人员等。

　　3.5 厂规：包括所有工厂行政管理办法或规定。

　　4. 职责

　　4.1 厂区安全巡逻：保安负责，保安部主管监督;

　　4.2 人员或财物出厂放行：外来人员保安依据写字楼人员填写的《来宾接洽单》，由厂长核准放行之，如厂长不在厂内则由人事部主管或安全主任核准，工厂内部员工依据人事部核准的《放行条》放行之;

　　4.3 人员或财物入厂：除本厂员工外，人员及财物入厂均需由保安负责核查登记，并发给来访证;

　　4.4 异常时处理核准：异常时通报工厂厂长或人事部主管核准。

　　5.人员进出管理

　　5.1 本厂员工进出厂

　　5.1.1 本厂员工外出时需随身携带好厂牌，于进入厂区大门时，应自觉佩带或出示厂证，并配合保安之管理，没有佩带厂证者，保安需进行查问或禁止其进入厂区大门;

　　5.1.2 本厂员工于上班时间内外出(请假或出差)时应填写《员工外出单》，经部门主管确认后才能外出，保安应登记在《外出人员登记表》上，员工返厂时应再次登记，以了解员工进出厂情形;

　　5.1.3 保安有责任和权利对本厂员工出厂时进行不定期的物品检查，但本厂员工外出时，如有携带包裹，应随时检查之，本厂员工不得拒绝;

　　5.1.4 有辞职及解雇之人员，保安应依从《离职管理规定》之相关规定执行之，离职及解雇人员工资结算完成，由人事部通知保安监督其在当天必须搬出本厂宿舍;

　　5.1.5 为树立公司良好的企业形象，保安应针对本厂员工违反规定进出厂区或宿舍检查其厂证佩戴，如有不依规定佩戴厂证，保安有权阻止其进出厂区的大门，应予记录呈报人事部主管。执行本项时，不得有粗野行为或吵架的现象;

　　5.1.6 本厂员工上班时间原则上禁止会客，但员工之亲友有特殊急事情况会见时，保安请示人事部主管经核准后，请亲友在厂区大门外等候受访员工，受访时间不得超过10分钟;

　　5.1.7 为保证工厂厂区内员工的生命及财产安全，厂区大门晚上24：00到第二天早上6：00间禁止任何人通行，如确实需要延迟在24：00以后外出者或进入者，需提前填写《延迟进出厂申请单》，经人事部主管或厂长批准后方可进出，其他特殊情况需经厂长书面许可证明方可放行;

　　5.1.8 人事部每天会将离职人员名单及相片交予保安部。保安部认真核对出入工厂的人员，以防非本厂人员进入;

　　5.1.9 禁止带牲畜、凶利器、及易燃易爆之非生产用品进入厂区;

　　5.1.10 如有员工厂证确实在外丢失，先进行询问基本情况，如所属部门、工号、住宿房号等，证实后可让其他同事写担保书或打电话到部门证实后，方可放行。对私借他人厂证进厂者，查获后知会人事行政部送交治安队处理;

　　5.1.11 对上班时间私事外出的员工，给予询问或记录。夜间超时入厂的员工给予登记，以调查了解员工生活习惯，对酒醉者及神志不清者需留置保安室直到其清醒方可放行，如有必要时交行政部处理;

　　5.1.12 积极认真配合人事部招工事宜，维护好招工秩序，对属本厂部门内招见工者，必须先知会人事部主管，经同意后给予放行。对携带的物品要仔细检查，落实好“放行条”制度，无放行条一律拒绝物品外出(非特殊情况)，防止公司财产及员工物品被盗或流失;

　　5.1.13 值班员要随时对主门外的闲杂人员清理，使其保持在黄线之外，以便通道畅通。随时注意外围的治安情况，严防犯罪分子对本厂员工的生命财产造成威胁，如出现突发事件，必须及时迅速的作出反应，并上报上级领导。严格控制任何人员带违禁物品进入生活区;

　　5.1.14 严禁与工作无关人员在值班室逗留，非值班人员无特殊情况不得进入值班室。

　　5.2 外宾(外来客人、供应赏等业务洽谈人员)进出厂管理

　　5.2.1 外来个人、供应商等业务会谈人员进出厂区时，保安须保持礼节，并先施以敬礼后再询问其来访目的及对象，以对讲机联络受访人，经受访人同意后，请来宾出示有效身份证明(如身份证、护照等)，经确认无误后发给《来访证》，在外来人员进出登记表上登记，客人可由保安代填，其他人员由来宾自己填写，登记后保安需带领客人到指定点等候受访人，受访人应全程陪同到客人离开工厂;

　　5.2.2 如受访人或其代理人没有在厂内，应委婉地回答客人，并登记来宾之联络电话、姓名，以便受访人入厂后转达之;

　　5.2.3 如有重要客人来访(简称：贵宾)，写字楼必须提前通知保安室，保安员在客人到厂时要求客人提供香港公司签署的《访客入厂批准证》给予登记，并发给《贵宾证》，登记后可直接带客人到写字楼;

　　5.2.4 外宾离厂时应如期交还《访客证》或《贵宾证》，并放以敬礼送客出门;

　　5.2.5 外宾出厂时，应由保安礼貌周到的请其开车接受检查;

　　5.2.6 如有外来人员参观本厂，须有工厂上级的参观通知。所有外来参观人员在发放客访证后，由本厂工作人员陪同入厂。凡在本厂需施工一星期以上的外来人员，必须交办证人身份证复印件到人事部办理临时出入证，并填写外来人员登记表。对外发单位送的样品、货件、资料等要有登记，注明时间、收货值班员、货物数量、收货部门等，另外需及时联系收货部门前来领取。

　　5.3 其他外来人员进出管理

　　5.3.1 非工厂业务需要，禁止其他外来人员进入工厂厂区，特殊情况进入必须经厂长或人事部主管批准;

　　5.3.2 对外来施工队出入，要严格遵守《出入厂门制度》《客访证发放制度》，做到必须有证《临时厂证或客访证》方能入厂之原则，在离开厂时，必须先收回客访证，没收过期临时厂证。对探访留宿的人员，严格按厂规办理，探访者必须是夫妻关系，由被访者到后勤部填写好留宿申请表经人事部主管签字后，才可探访留宿;

　　5.3.3 对政府类车辆的管理。包括：镇政府、村政府、劳动局、派出所、消防局等政府机关车辆可简要问明进厂目的，根据情况尽快联系主管部门，如一时联系不上，可先让其进厂，根据需要，可将政府官员带至接待大堂等候。

　　5.4 物品进出厂

　　5.4.1 本厂员工携带物品出厂，经交保安执行检查，保安按人事部核准的《员工放行条》进行检查，如不确定是公物还是私物时，应查实后再予以放行;

　　5.4.2来宾及协力厂商携带物品出厂时，保安应要求其出示《来宾接洽单》，认真清点物品数量，核对无误后予以放行;

　　5.4.3 其他外来人员携带物品出厂，保安有权执行检查，要求其出示《来宾接洽单》，认真清点物品数量，核对无误后予以放行，特殊情况下凭人事部或相关人员书面放行资料或电话联络情况予以放行，不确定说应查实后再放行;

　　5.4.4 对主管级以上人员携带物品(属主管楼物品)，所开放行条要有人事部主管签名方可放行。对与雷同公司物品如电脑、电视机、玩具等，必须先按规定登记后方可入厂，出厂时凭单放行，并收回凭证。

　　5.5 进出车辆管理

　　5.5.1 值班保安可以确定是我公司内部车辆时，应立即打开大门让其进入，其他车辆必须询问对方是否属于业务往来，且有和我厂相关人员预约或香港公司签署的《访客入厂批准证》时，方可以开大门让其进入并登记;

　　5.5.2 对外来车辆应礼貌请司机减速及在指定位置停放车辆，并在其进厂及出厂时均应敬礼欢迎和送行;

　　5.5.3 摩托车和自行车只能从侧门进出，骑摩托车必须放慢速度通行，骑自行车人员必须下车或侧门，防止撞伤进出人员;

　　5.5.4 对本厂摩托车、自行车的外出，一定要先查车证核对驾驶人、车型、车牌、颜色等是否相符，然后检查尾箱是否有公司物品，谨防车辆被盗及公司物品流失。

　　5.5.5 除装成品货柜车外，其他任何车辆都不许靠近成品落货区。正确指挥所有进出厂大门的车辆，必须在黄线前停车进行登记、检查。值班时要高度集中精神，尤其是操作大门开关，等证实车辆完全进入后才关闭闸门。

　　5.6 保安纪律规定

　　5.6.1 值班员必须做到文明礼貌，热情大方，仪表端正，站岗时一律军姿态，遇到厂部领导或进出车辆、客户，都要敬礼。同时，对车辆出入必须有车辆指挥动作。动作要干净利落，标准无误。

　　5.6.2 完成上级交付的临时工作任务，以公平、公正、合理的态度对待任何一位员工、任何一件事情。如遇突发事件要及时上报，以免事情扩大。

5S管理实施制度 『范文17』

　　1、目的

　　为了更好的管理酒店前台押金;保证酒店账务的正常运行;及防止客人跑单、漏结对酒店造成损失。本规定适用于酒店房务部(总台)。

　　2、内容

　　一、押金的管理与领用

　　1)所有押金单由财务负责保管、核销;

　　2)前台备用两本押金单，用完后确定无缺号至财务换领。

　　二、押金单操作程序

　　1)押金单一式三联，第一联前台留存;第二联与押金一并上交财务;第三联客户联(退还押金时与账单一起上交财务);

　　2)出纳根据前台人员上交押金单上的金额核查是否与现金一致;

　　3)收入审核根据账单和客户联押金单核查前台人员操作是否符合财务要求。

　　三、押金收取程序

　　1)除非预先安排，所有住客必须在登记时预先支付押金或使用信用卡作为押金担保;(免费房、自用房除外)

　　2)前台人员应根据客人入住天数收取房费押金;

　　房费押金=房间价格2倍房费房间间数入住天数

　　3)如旅行社或团队入住付费方式为房费由团队结账，入住时需以现金或信用卡预授权作为押金担保，标准为按每间房200元收取，退房时如所有房间查房正常无任何消费或物品损失赔偿后，统一退还押金。

　　4)如遇特殊情况不需预先支付押金时，需由有效权限人填写付款担保书方可免收押金入住，退房时一起结，并在系统备注担保人姓名。付款担保书与账单一起上交财务，由收入会计核查。