| 行政公文
财务预算议案 『范文3』
(一)关于置换债券
1?置换债券额度。财政部核定上海20xx年置换债券发行规模上限为1800亿元，其中，一般债券和专项债券的发行比例，由地方根据拟置换的一般债务与专项债务的比例自行确定。同时，文件明确，各省市在执行过程中可以根据实际情况减少当年置换债券发行规模。
2?置换债券资金用途。财政部明确，置换债券资金必须严格用于偿还经清理甄别认定的政府负有偿还责任的存量债务。我们按照财政部三年左右完成存量债务置换工作的要求，综合考虑市本级和各区县政府债务到期情况、财政存量资金、当年预算安排用于偿还政府债务等情况，分析测算了全市置换需求。经测算，拟安排市本级置换债券435亿元(其中，一般债券170亿元、专项债券265亿元)，主要用于偿还上海城投公司、市土储中心等市级债务单位的存量政府债务，以及列入市级的临港地区存量政府债务。拟安排区县置换债券1265亿元(其中，一般债券637亿元、专项债券628亿元)，用于各区县偿还存量政府债务。综上，建议20xx年本市安排发行1700亿元置换债券(市本级435亿元+区县级1265亿元)，其中，一般置换债券807亿元，专项置换债券893亿元。
(二)关于新增债券
1?新增债券额度。20xx年财政部核定上海的新增债务限额为500亿元，其中，一般债务226亿元，专项债务274亿元。
2?新增债券资金用途。对于财政部下达本市的新增债券额度，考虑到区县承担的市级重大项目建设任务较重，对资金需求较大，拟将500亿元新增债券额度全部转贷区县，主要用于支持旧区改造等保障性安居工程建设、普通公路建设等重大公益性项目支出，优先保障在建公益性项目后续融资。在新增债券额度分配上，主要把握了以下三条原则：一是重点支持旧区改造等重大项目建设。对今年承担市级重大项目建设任务较重的区县，尤其是旧区改造任务较重的虹口、杨浦、静安、普陀、黄浦等区，在新增债券额度分配上给予倾斜，重点保障旧区改造资金需求，以上合计安排213亿元。二是与盘活存量资金相结合。按照国家有关盘活财政存量资金、提高财政资金使用效益的要求，在新增债券额度分配中，要求各区县首先通过盘活存量资金或当年预算安排后，尚缺的建设资金需求再考虑用新增债券额度进行分配，以上合计安排247亿元。三是严控债务风险。为了有效防范和控制债务风险，对于财政部通报的综合债务率超过100%的两个债务风险预警区(金山、奉贤)，严格控制新增债券规模，同时考虑到两区建设资金需求较大(主要是金山区环境综合整治、道路基础设施建设，奉贤区自来水改造、农民动迁房安置等项目建设)和控制风险能力的提升，在此次新增额度分配上维持了去年水平，分别安排金山、奉贤新增债券20亿元，合计40亿元。在此基础上，根据财政部下达本市的一般债券和专项债券额度，结合各区县新增债券需求情况进行分配。
(三)关于债务限额管理
1?债务限额。经国务院批准，财政部核定上海20xx年地方政府债务限额为6518.5亿元，其中，一般债务3493.9亿元，专项债务3024.6亿元。
2?债务限额安排。按照财政部关于债务限额管理的规定，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额。据此，根据上述20xx年新增债务分配方案，建议本市20xx年地方政府债务限额为6518.5亿元。其中，市本级债务限额为1932.1亿元，区县级债务限额为4586.4亿元。
(四)关于债券发行
财政部对地方政府一般债券和专项债券发行期限和结构比例的要求是：一般债券发行期限为1年、3年、5年、7年、20xx年，各期限的发行量不超过全年发行总量的30%;专项债券发行期限为1年、2年、3年、5年、7年、20xx年，其中7年期和20xx年期合计发行量不超过全年发行总量的50%。按照财政部的要求和本市地方政府债券发行规模，我们对20xx年本市政府债券发行期限和结构的安排主要考虑：一是充分发挥债券资金的使用效率，并结合市级与区县的综合财力情况，尽量安排期限较长的债券;二是根据本市历年发行债券的期限和结构情况，均衡未来年度间到期债务的偿还，避免出现年度集中偿债高峰。为此，本市地方政府债券计划发行一般债券1033亿元(含一般置换债券807亿元、新增一般债券226亿元)，其中：3年期206.6亿元、5年期206.6亿元、7年期309.9亿元、20xx年期309.9亿元;计划发行专项债券1167亿元(含专项置换债券893亿元、新增专项债券274亿元)，其中：3年期233.4亿元、5年期350.1亿元、7年期233.4亿元、20xx年期350.1亿元。债券发行利率为招标日前1至5个工作日国债收益率平均值上浮15%以内。转贷各区县的债券资金还本付息责任由各区县承担。
二、关于20xx年市本级预算调整方案
根据《预算法》规定，预算执行中出现需要增加或者减少预算总支出、需要增加举借债务数额等情况的，应当进行预算调整，各级政府应当编制预算调整方案，报同级人大会审查和批准。据此，结合本市20xx年政府债券额度分配情况、部分市级支出调整为市对区县转移支付等情况，市财政局编制了《上海市20xx年市本级预算调整方案(草案)》，拟对市本级预算作如下调整：
(一)一般公共预算调整
1?收入预算。“地方政府一般债务收入”预算数由0调整为1033亿元。
2?支出预算。
(1)“地方政府一般债务还本支出”预算数由35亿元调整为205亿元，增加170亿元;“地方政府一般债务转贷支出”预算数由0调整为863亿元。
(2)“一般公共预算支出合计”预算数由2624亿元调整为2480.4亿元，减少143.6亿元;“市对区县税收返还和转移支付支出”预算数由1062.8亿元调整为1206.4亿元，增加143.6亿元。
3?转移支付预算。“市对区县转移支付”预算数由454.9亿元调整为598.5亿元，增加143.6亿元。其中：“一般性转移支付”预算数由406.7亿元调整为440.9亿元，增加34.2亿元;“专项转移支付”预算数由48.2亿元调整为157.6亿元，增加109.4亿元。
经上述调整后，市十四届人大四次会议审查批准的20xx年市本级一般公共预算收入总计由3923亿元调整为4956亿元，一般公共预算支出总计由3923亿元调整为4956亿元，市本级一般公共预算收支平衡。
(二)政府性基金预算调整
1?收入预算。“地方政府专项债务收入”预算数由0调整为1167亿元。
2?支出预算。“地方政府专项债务还本支出”预算数由0调整为265亿元;“地方政府专项债务转贷支出”预算数由0调整为902亿元。
经上述调整后，市十四届人大四次会议审查批准的20xx年市本级政府性基金预算收入总计由1107.5亿元调整为2274.5亿元，政府性基金预算支出总计由1107.5亿元调整为2274.5亿元，市本级政府性基金预算收支平衡。
需要说明的是，20xx年市本级预算调整方案经市人大会审查批准后，市财政局将转贷各区县的存量置换债券额度和新增债券额度正式下达区县，区县根据政府债券资金使用的有关规定，制定债券资金安排使用方案，编制预算调整方案，报区县人大会审查批准。区县将审批后的债券资金安排使用方案上报市财政局，由市财政局汇总全市债券资金安排使用方案，上报财政部备案。同时，市财政局将加强对转贷区县政府债券资金的监督管理。此外，按照地方政府债券自发自还的有关要求，本市需实施地方政府信用评级，建立信用披露制度，市财政局将按规定做好20xx年地方政府债券发行工作。
议案及以上说明，请予审议。
财务预算议案 『范文4』
各位董事：
现将公司20xx年度财务决算及20xx年度财务预算报告草案向董事会报告，请予审议。
一、20xx年度决算 经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司财务决算情况如下： 1. 营业收入 20xx年实现营业总收入90,778.23万元，比上年的91,855.98万元，减少1,077.75万元，降幅1.17%。营业成本70,357.87万元。本年度毛利率为22.49%，较上年的21.45%增长1.04个百分点。毛利率增长的主要原因是人民币汇率波动、贸易方式改变、销售价格调整等。 2.三项费用及税金 20xx年公司发生销售费用10,246.14 万元，比上年的9,496.26 万元，增加749.88万元，增幅7.90%，占营业收入的11.29%，主要是销售人员工资及福利增加。管理费用为5,653.58 万元，比上年的5,543.62万元，增加109.96万元，增幅1.98%;占营业收入的6.23%，主要是服务费及折旧费增加。财务费用为-2,000.69万元，比上年的-902.14万元，减少1,098.55万元，主要是汇兑收益增加。 营业税金及附加为557.97万元，比上年的402.70万元，增加155.27万元，增幅38.56%，主要是本年缴纳增值税增加，使城建税及教育费附加增加所致。 从三项费用总水平看，公司能够坚持严格的财务管理制度，并根据市场环境变化不断调整经营策略，使各项费用变动幅度符合市场价格变化水平，与同行业相比，基本合理。 3. 投资收益 本年度实现投资收益3,785.62万元，比上年度4,215.13万元，减少429.51万元，降幅10.19 %。主要是理财收益实现的时间性差异影响所致。 4. 收支结果 20xx年公司实现利润总额9,676.62万元，比上年的9,409.11万元，增加267.51万元，增幅2.84%;实现净利润7,030.43万元，比上年的6,951.64万元，增加78.79万元，增幅1.13%。其中：归属于母公司的净利润4,514.50万元，比上年的4,823.06万元，减少308.56万元，降幅6.40%。公司地址：大连经济技术开发区哈尔滨路23号 邮编：1xx600 电话：(86–411)87555199 传真：(86–411)87612800 邮箱： 网址： -1- 大杨创世财务预决算报告 第八届董事会第九次会议资料
二、20xx年度预算 根据公司董事会20xx年生产经营计划，公司的整体实力及近两年的公司财务决算情况，本着稳健性原则，编制了公司20xx年度财务预算如下： 1.营业收入 营业收入10亿元，比上年的9.08亿元，增加0.92亿元，增长10.%。主要考虑公司单量单裁业务增长以及国内四大品牌市场继续拓展等因素。 2. 三项费用及税金 销售费用10,000万元，比上年的10,246万元，减少246万元，占营业收入的10%;管理费用5,600万元，比上年的5,653万元，减少53万元，占营业收入的5.60%，公司会加大品牌精准推广、进一步控制店面费用，提高员工绩效，降低销售管理成本;财务费用-1,000万元，比上年的-2,001万元，增加1,001万元，主要是因为20xx年度人民币汇率波动，产生较多汇兑收益，而20xx年度预计人民币汇率波动将趋稳，预计不会产生较多的汇兑收益。 营业税金及附加600万元。 根据现金流量预算，20xx年度公司及子公司现金流量充足，不会产生银行贷款利息支出。 3. 投资收益 本年度预计实现投资收益4,200万元，比上年度3,786万元，增加414万元，增幅10.95%。 4. 收支结果 根据上述测算，20xx年公司预计将获得营业利润1亿元，比上年度的9,446万元增加554万元，增幅5.86%。 上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对20xx年度的盈利预测，能否实现还会受到市场状况突变、国际经济形势突变等多种不可控因素影响，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。 请各位董事审议, 本报告尚需20xx年度股东大会审议通过。
股份有限公司董事会
20xx年3月5日
财务预算议案 『范文5』
关于公司20xx年度财务预算方案的议案
根据公司20xx年度财务决算情况及20xx年度公司经营管理目标，按照总量控制、突出重点、增收节支的原则，在考虑多种不确定因素的基础上，经过公司内部研究讨论，编制了公司20xx年度财务预算方案：
(一) 经营预算
20xx年度，公司主要财务预算指标：公司预计实现营业收入830,000万元，预计实现利润总额 61,000万元。
(二)投资预算
20xx年度，公司预计投资20,000万元，计划建设磷石膏综合利用项目和10万吨硫酸钾项目，其中磷石膏综合利用项目预计投资12,000万元，10万吨硫酸钾项目预计投资8,000万元。
(三)筹资预算
20xx年度，资金需求主要为公司正常生产经营和战略发展所需资金，公司预计通过短期借款用于偿还到期债务约8亿元;投资所需资金将根据公司战略、经营情况提交决策机构审议后实施，所需资金在充分利用自有资金、保持合理资产负债率的条件下不排除利用多样性的融资手段。
(四)财务指标预算
20xx年公司净利润预计完成48,000万元，每股收益预计实现0.8元。